Mit jelent a családi adókedvezmény?

Mit jelent a családi adókedvezmény? Fedezd fel, hogyan működik a családi adókedvezmény, kik jogosultak rá, és hogyan igényelheted. Részletes magyarázat, tippek és gyakori kérdések egy helyen!

A családi adókedvezmény sok család számára hatalmas segítséget jelent, hiszen így csökkentheted az éves adóterheket, és több maradhat a zsebedben a gyerekek nevelésére. De mit is takar pontosan ez a kedvezmény, kik vehetik igénybe, és hogyan működik a gyakorlatban? Ha ezek a kérdések már benned is felmerültek, akkor jó helyen jársz!

Ebben a cikkben részletesen végigvezetlek azon, mit jelent a családi adókedvezmény, hogyan lehet hozzájutni, és mire érdemes figyelni az igénylés során. Ha szeretnéd tudni, hogyan használhatod ki a lehetőségeket, olvass tovább!

Mi az a családi adókedvezmény?

A családi adókedvezmény egy olyan állami támogatás, amely segítséget nyújt a gyermekes családoknak az adóterhek csökkentésében. Egyszerűbben fogalmazva: kevesebb személyi jövedelemadót (SZJA-t) kell fizetned, ha jogosult vagy rá, mert gyerekeid vannak. Ez a kedvezmény azért jött létre, hogy a családok anyagi terheit enyhítse, és támogassa a gyermeknevelést.

Az adókedvezmény lényege, hogy a havi vagy éves adóalapodból levonhatod a kedvezmény összegét, így az alapján kevesebb adót kell fizetned. Nem közvetlen készpénzt kapsz, hanem az adózás során jelentkezik a kedvezmény, ezért fontos, hogy tisztában legyél vele, hogyan érdemes igénybe venni.

A családi adókedvezmény célja kettős: egyrészt anyagilag támogatni a gyermekes családokat, másrészt ösztönözni a gyermekvállalást. Magyarországon ez az egyik legnépszerűbb és legnagyobb volumenű adókedvezmény, amit számos család vesz igénybe.

Ha gyerekeid vannak, akkor nagyon érdemes utánanézni, mert akár több tízezer forintot is megtakaríthatsz havonta, ami hosszú távon jelentős segítséget jelenthet a családi költségvetésednek.

Hogyan működik a családi adókedvezmény?

A családi adókedvezmény az adóalapot csökkenti, tehát nem közvetlen pénzösszeget kapsz, hanem az adózás során keletkezik megtakarítás. Ez azt jelenti, hogy a havi nettó kereseted magasabb lesz, mivel kevesebb adót vonnak le tőled.

A kedvezmény mértéke a gyermekek számától és életkorától függ.

július 1-jétől az alábbi összegek érvényesek:

1 gyermek esetén: havi 100 000 Ft adóalap-kedvezmény, ami havi 15 000 Ft megtakarítást jelent.
2 gyermek esetén: havi 200 000 Ft adóalap-kedvezmény, ami havi 30 000 Ft megtakarítást jelent.
3 vagy több gyermek esetén: havi 330 000 Ft adóalap-kedvezmény, ami havi 49 500 Ft megtakarítást jelent.

Tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos gyermekek esetén emelt összegű kedvezmény jár.

július 1-jétől havi 100 000 Ft adóalap-kedvezmény, ami havi 15 000 Ft megtakarítást jelent gyermekenként.
január 1-jétől ez havi 133 340 Ft adóalap-kedvezményre emelkedik, ami havi 20 000 Ft megtakarítást jelent gyermekenként.

Hogyan igényelheted a családi adókedvezményt?

Két módon érvényesítheted a családi adókedvezményt:

Év közben, a munkáltatónál: Kitöltöd a NAV által biztosított adóelőleg-nyilatkozatot, és leadod a munkáltatódnak. Ezáltal a havi bérszámfejtés során figyelembe veszik a kedvezményt.
Év végén, az adóbevallásban: Ha év közben nem éltél a kedvezménnyel, vagy nem teljes mértékben, akkor az éves személyi jövedelemadó (szja) bevallásban is érvényesítheted. Ehhez belépsz az eSZJA portálra ügyfélkapus azonosítással, és megadod a szükséges adatokat. Ha visszajáró összeget igényelsz, azt is itt kérheted.

Kinek jár a családi adókedvezmény?

A családi adókedvezmény a következő személyek után jár:

A gyermek, akire tekintettel családi pótlékot folyósítanak.
A magzat, a várandósság 91. napjától.
A családi pótlékra saját jogán jogosult gyermek.
A rokkantsági járadékban részesülő személy.

Fontos, hogy a családi adókedvezményt a jogosult szülők vagy más eltartók igényelhetik, és megoszthatják egymás között. A felváltva gondozott gyermekek esetén minden szülő jogosult a kedvezmény felére.

Mi történik, ha a kedvezmény nagyobb, mint az adó?

Ha a családi adókedvezmény összege meghaladja az éves személyi jövedelemadódat, akkor a megmaradó összeg levonható a fizetendő társadalombiztosítási járulékból is. Ezáltal még több pénz maradhat a családnál.

Miért érdemes most igényelni a magasabb kedvezményt?

július 1-jétől jelentős emelés történt a családi adókedvezmény összegében. Ha most nem nyújtod be a megfelelő nyilatkozatot, akkor a magasabb kedvezményt csak a 2026-os adóbevallásban érvényesítheted, ami késlekedést jelenthet a pénzhez jutásban. Ezért érdemes minél előbb intézkedni.

A családi adókedvezmény jelentős anyagi segítséget nyújt a gyermekeket nevelő családoknak. Ha jogosult vagy rá, ne hagyd ki ezt a lehetőséget, és érdemes minél előbb intézkedni a kedvezmény igénybevételéről.

Kik jogosultak a családi adókedvezményre?

A családi adókedvezmény igénybevételére az alábbi személyek jogosultak:

A gyermekre tekintettel családi pótlékra jogosult magánszemély, továbbá a jogosulttal közös háztartásban élő, családi pótlékra nem jogosult házastársa;
A várandósság 91. napjától a kismama és a vele közös háztartásban élő házastársa;
A családi pótlékra saját jogán jogosult gyermek (személy);
A rokkantsági járadékban részesülő magánszemély.

Fontos megjegyezni, hogy a családi adókedvezmény a kedvezményezett eltartottak után jár, akik az alábbiak

Az a gyermek, akire tekintettel családi pótlékot folyósítanak;
A magzat a várandósság időszakában (fogantatásának 91. napjától megszületéséig);
Az, aki a családi pótlékra saját jogán jogosult;
A rokkantsági járadékban részesülő magánszemély.

A családi adókedvezmény igénybevételének alapja tehát a kedvezményezett eltartottak száma. Ők azok a személyek, akik után ténylegesen érvényesíthető a kedvezmény.

📌 Fontos tudnivalók

A családi adókedvezmény az adózó összevont adóalapját csökkenti.
A kedvezmény érvényesítéséhez szükséges, hogy a jogosult személyek rendelkezzenek megfelelő jövedelemmel, amelyből az adóalap csökkenthető.
A családi adókedvezmény érvényesítésére vonatkozó szabályok és feltételek időről időre változhatnak, ezért érdemes rendszeresen tájékozódni a legfrissebb információkról.

Mit jelent a családi adókedvezmény a gyakorlatban?

Ha gyerekes család vagy, biztosan hallottál már a családi adókedvezményről, de lehet, hogy nem teljesen világos, hogyan is működik, és pontosan mit jelent ez a gyakorlatban. A családi adókedvezmény egy olyan állami támogatás, amely a családok anyagi terheit szeretné enyhíteni azáltal, hogy csökkenti az adókat és járulékokat. Egyszerűbben fogalmazva: kevesebb adót kell fizetned, így több pénz marad a zsebedben, amit a gyerekekre vagy a család mindennapi szükségleteire fordíthatsz.

A kedvezményt leginkább az SZJA (személyi jövedelemadó) csökkentésére lehet használni, tehát az adóalapból vonják le az összeget, ami után adót kell fizetni. Ez azt jelenti, hogy az adóhatóság nem a teljes jövedelmed után számolja ki az adót, hanem a kedvezmény levonása után. Így ténylegesen csökken az adóteher, és nő a nettó jövedelmed.

Fontos, hogy a kedvezmény összege a gyermekek számától függ. Egy vagy két gyerek után kisebb összeg jár, míg három vagy több gyermek esetén a kedvezmény lényegesen nagyobb, akár több tízezer forint havonta. Ez különösen sokat jelenthet a nagyobb családoknak.

Például, ha két gyermeked van, akkor havonta egy bizonyos összeget tudsz levinni az adóalapodból, ami havonta akár több ezer forint többlet jövedelmet jelenthet számodra. Ez az összeg összeadódik az év során, így jelentős megtakarítást eredményezhet.

A családi adókedvezményt általában a munkáltatón keresztül lehet érvényesíteni, tehát az adókedvezmény figyelembe vételével számolják ki a havi nettó fizetésed. De lehetőség van arra is, hogy az éves adóbevalláskor érvényesítsd, ha például több munkahelyed volt vagy más jövedelmeid is voltak.

Fontos megjegyezni, hogy a kedvezmény csak akkor vehető igénybe, ha rendelkezel elegendő adóalappal, tehát elegendő jövedelemmel, amiből levonható az adókedvezmény. Ha valakinek nincs vagy kevés az adókötelezettsége, akkor a kedvezményt nem vagy csak részben tudja kihasználni.

Összességében a családi adókedvezmény egy hatékony eszköz arra, hogy a gyermekes családok pénzügyi helyzetét javítsa, és segítsen könnyebben kigazdálkodni a családi költségeket. Érdemes mindig tájékozódni a részletekről, mert a szabályok változhatnak, és így biztos lehetsz benne, hogy a lehető legtöbbet hozod ki belőle.

Hogyan igényelheted a családi adókedvezményt lépésről lépésre?

Ellenőrizd, hogy jogosult vagy-e a kedvezményre!
Először is győződj meg arról, hogy van-e olyan eltartott gyermeked vagy magzatod, aki után jogosult vagy családi adókedvezményre. Ez azt jelenti, hogy a gyermek után családi pótlékot is kaphatsz, vagy a várandósság 91. napjától jogosult vagy a kedvezményre.
Gyűjtsd össze a szükséges dokumentumokat!
Kell majd igazolnod a jogosultságodat, például a családi pótlékot megállapító határozatot vagy a várandósságot igazoló orvosi dokumentumot. Ezeket a papírokat általában a munkáltató vagy az adóhatóság kérheti.
Válaszd ki, hogyan szeretnéd igénybe venni a kedvezményt!
- Ha dolgozol, a leggyakoribb, hogy a munkáltatódon keresztül érvényesíted a kedvezményt. Ehhez meg kell adnod neki az adatokat, és a kedvezményt beépítik a havi bérszámfejtésbe, így kevesebb adót vonnak le.
- Ha nem tudod vagy nem akarod a munkáltatóval érvényesíteni, akkor az éves adóbevallásodban is igényelheted vissza a kedvezményt.
Töltsd ki az adó- és családi kedvezmény nyilatkozatot!
Munkáltató esetén ki kell töltened a megfelelő nyilatkozatot, amiben megadod a gyermekek számát, illetve az igénybevétel módját. Ezt általában a HR vagy bérszámfejtés fogja kérni.
Figyelj a családi helyzet változásaira!
Ha új gyermek születik, vagy változik a családi pótlékra való jogosultság, ezt mindenképp jelezd a munkáltatódnak vagy az adóhatóságnak, hogy a kedvezmény összege is változhasson.
Ha több munkahelyed van, oszd meg az információkat!
Több munkahely esetén fontos, hogy az összes munkáltató tudjon a kedvezményről, hogy összehangolják az igénybe vételt és ne keletkezzen adóhiány.
Ellenőrizd az éves adóbevallást!
Az adóév végén, ha szükséges, igazítsd a kedvezményt az adóbevallásodban, különösen, ha a munkáltatói elszámolás nem volt teljes vagy változott a családi helyzeted.

Gyakori kérdések (GYIK) a családi adókedvezményről

1. Milyen gyermekek után lehet igénybe venni a családi adókedvezményt?
A családi adókedvezményt azok a szülők vagy más törvényes gondviselők vehetik igénybe, akiknek eltartott gyermekük van. Ez lehet élve született gyermek, illetve a várandósság 91. napjától a magzat is jogosult a kedvezményre.

2. Mi történik, ha több munkahelyem van?
Ha egyszerre több munkahelyen dolgozol, akkor fontos, hogy a kedvezményt csak egy helyen tudod teljes egészében érvényesíteni. Érdemes ezt egyeztetni a munkáltatókkal, vagy az éves adóbevallás során rendezni az összegeket.

3. Igénybe vehetem-e a kedvezményt, ha nincs elegendő adóalapom?
A családi adókedvezmény csak akkor érvényesíthető teljes mértékben, ha elegendő adóalapod van. Ha az adókötelezettséged alacsony vagy nulla, a kedvezményt nem tudod vagy csak részben tudod kihasználni.

4. Hogyan kell igazolni a jogosultságot?
A jogosultságot általában a családi pótlékot megállapító határozattal vagy a várandósságot igazoló orvosi dokumentummal kell igazolni a munkáltató vagy az adóhatóság felé.

5. Mikor kell bejelenteni a családi adókedvezmény igénybevételét?
A kedvezményt a munkáltatónál a munkaviszony kezdetén, vagy a családi helyzet megváltozásakor kell bejelenteni. Év végén az adóbevallásban is érvényesítheted, ha a munkáltató nem vette figyelembe.

6. Lehet-e visszamenőlegesen igényelni a családi adókedvezményt?
Igen, az éves adóbevallás keretében visszamenőlegesen is érvényesítheted a családi adókedvezményt, amennyiben azt a munkáltató nem vette figyelembe a hónapok során.